Yapıldığı yere göre Kapsamına göre Özelliklerine göre § Yurtiçi faktoring § Geleneksel faktoring (Full Service Faktoring) § Gayrikabilirücu faktoring§ İhracat faktoring § Vadeli faktoring § Kabilirücu faktoring§ İthalat faktoring § Toptan faktoring (Bulk faktoring) § Bildirimli faktoring § Fatura İskontosu § Bildirimsiz faktoringYurtiçi faktoring : Yurtiçi faktoring, aynı ülke sınırları içerisinde faaliyet gösteren alıcı, satıcı ve faktoring kuruluşu arasında gerçekleştirilir. Fiyatlama, ödeme koşulları, tahsilat miktarı gibi konularda anlaşmaya varıldıktan sonra bu detayları içeren bir faktoring sözleşmesi imzalanır. Satıcıya düzenlediği faturalara istinaden, sözleşmedeki şartlar çerçevesinde ön ödeme yapılır. Vade geldiğinde fatura bedeli alıcıdan tahsil edilir, ücretler, komisyonlar, finansman faizi ve ön ödeme tutarı düşüldükten sonra kalan miktar satıcıya ödenir. İhracat faktoring : Alıcının farklı bir ülkede yerleşik olduğu durumlarda gerçekleştirilen faktoring işlemidir. Yurtiçi faktoring işlemine ek olarak bir de alıcının ülkesinde bulunan muhabir faktoring şirketi devreye girmektedir. Tahsilatın takibi, riskin üstlenilmesi ve finansman hizmetleri yaygın muhabir ağı sayesinde faktoring kuruluşu tarafından sağlanır. Satıcı, yurtdışında bulunan müşterileri ile ilgili bilgileri ihracat faktoring şirketine iletir. İhracat faktoring şirketi, alıcıların ülkesinde yerleşik muhabir faktoring kuruluşlarına bu müşterilerin istibaratını yaptırır. Muhabir faktoring şirketi yerel faktoring şirket tarafından, satıcının alacağının tahsiline ilişkin olarak, kendisine iletilen bilgiler doğrultusunda bir ödeme limiti belirler. Bu limit, muhabir faktoring kuruluşun, saptanan limitte belirlenen tutara kadar sorumlu olduğu, limit dışı alacaklar için bir garantisi bulunmadığı, ancak alacak bakiyesinin sadece vadesi geldiğinde alıcıdan tahsili için uğraşacağı anlamına gelir.Bu limitler dahilinde olmak üzere müşterinin borcunu ödeyememe ya da mali güçlüğe düşme durumunda yüzde 100' lük bir garanti sağlar. Faktoring şirketi fatura tutarını yüzde 100'e tamamlayarak vadeden sonra 90 günde ödemeyi gerçekleştirir.İthalat faktoring : İhracat faktoringin tam ters işlemi olarak düşünülebilir. İthalat faktoring şirketi istenirse ithalatçının ödememe riskini garanti eder. Yurt dışından vadeli, mal mukabili ve faktoring kapsamında ithalat yapmak isteyen alıcı, bu konuda satıcı ile anlaşır. Satıcı, kendi ülkesindeki faktoring şirketi vasıtasıyla Türkiye'deki faktoring şirketi ile temas kurar ve gerekli limitleri ister. Türkiye'deki faktoring şirketi, limit saptanması hususunda alıcı ile temasa geçerek, gerekli bilgi ve belgeleri temin eder ve istibarat sonucu olumlu ise ithalatçı adına limit tesisi yapılır ve bu limit ihracatçının ülkesindeki faktoring şirketine bildirilir. Alıcı, vadede faktoring şirketine ödemeyi yapar. Böylece, ithalatçı likidite sorunlarından bağımsız mal mukabili ve vadeli ithalat yapma olanağını sağlar. Gayrikabilirücu faktoring (Non-Recourse): Faktoring şirketinin, devir aldığı alacakların ödenmeme riskini tümüyle üstlendiği şeklidir. Reklamasyon dışındaki bütün sorunlar faktoring şirketi tarafından çözümlenir ve satıcıya bilgi verilir. Gayrikabilirücu işlemlerde faktoring şirketi alıcının ödeme riskine karşılık kendisini yurt dışındaki muhabirlerinden sağladığı alıcı garantisi hizmetleri ile korur. Bu tür faktoring işlemlerinde, alıcının mali güçlüğe düşüp ödeme yapmaması durumunda, faktoring şirketi vadeden sonraki 90. gün garanti limiti kapsamındaki bedelin tamamını öder. Uluslararası işlemlerde ihracatçı, yüzde 100 garantili ve finansman sorunları olmaksızın satış yapma olanağına kavuşurken, ithalatçı da likidite sorunlarından bağımsız, akreditif açmadan, vadeli alım yapma olanağına kavuşmaktadır. Kabilirücu faktoring (Recourse): Faktoring şirketinin devir aldığı alacakların ödenmeme riskini kısmen üstlendiği şeklidir. Tahsilat işlemleri yine faktoring şirketi tarafından sağlanır. Ancak tahsili mümkün olmayan alacaklar için faktoring şirketi satıcıdan bu miktarı talep etme hakkına sahiptir. Ülkemizin ekonomik ve politik şartları dolayısıyla yurtiçi faktoring işlemlerinin tamamına yakını kabilirücu olarak oluşmaktadır. Bildirimli faktoring: Satıcının alacaklarını faktoring şirketine devrettiğini borçlulara bildirdiği faktoring çeşididir. Bildirimsiz faktoring: Satıcının alacaklarını faktoring şirketine devrettiğini borçlulara bildirmediği faktoring çeşididir. Ancak bu durumda doğal olarak tahsilat işlemleri, faktoring şirketinden tahsilat vekaleti alan satıcı tarafından üstlenilmektedir. Geleneksel Faktoring (Full Service Faktoring ) : Satıcının tahsilat, finansman ve garanti hizmetlerinin tümünden yararlandığı faktoring işlemidir. Vadeli Faktoring : Tahsilatın gerçekleşmesini beklemeden ödemenin faktoring şirketi tarafından fatura vadesinde yapıldığı faktoring işlemidir. Bu durumda satıcı faktoring şirketinden avans almak yerine, aylık vadeli satışların ortalama vadesi üzerinden ay sonlarında toplu tahsilat yapar. Toptan Faktoring (Bulk faktoring) : Bu çeşit faktoring işleminde amaç sadece finansman temin etmektir. Tahsilat ve garanti söz konusu değildir. Fatura İskontosu : Satıcıya sadece finansman hizmeti sunulan ve borçlulara borçlarını faktoring şirketine ödemeleri ihbar edilmeyen faktoring çeşididir. Satıcı tarafından tahsil edilen paralar doğrudan faktoring şirketine verilir. Bu sistemde faktoring kuruluşu satıcının verdiği faturaları iskonto etmekte ve satıcıya ön ödeme yapmaktadır. Faktoring İşlemlerinin Satıcıya Maliyeti Nedir? Maliyetler faktoring şirketinden alınan hizmetlerin türüne göre değişmekte olup, komisyon ve faiz (iskonto)’den oluşmaktadır. Satıcı garanti ve tahsilat hizmetinden faydalanıyorsa komisyon, finansman fonksiyonundan faydalanıyor ise finansman masrafı söz konusu olmaktadır. Faktoring Komisyonu: Alacakların garanti edilmesi ve tahsilat hizmetleri karşılığında temlik alınan faturaların toplamı üzerinden belli bir oran karşılığı alınan bedeldir. Bu oran, riskin büyüklüğüne, faturaların toplamına, alıcının sayısına, sektörüne, ürünün cinsine ve alacakların vadesine bağlı olarak değişmektedir. Uluslararası faktoring işlemlerinde risk değerlendirilmesi yapılırken, alacaklının yerleşik olduğu ülke riski de hesaba katılmaktadır. Finansman Masrafı : Yapılan ön ödemenin kullanım süresine bağlıdır. Genelde uygulanan faiz oranı, ihracat satışlarında faturanın düzenlendiği para biriminin liboruna, yurtiçi satışlarda ise güncel TL. faiz oranlarına bağlı olarak belirlenmektedir. İhracat işlemleri için alınan faizlerde vergi yoktur, ancak yurtiçi işlemlerde vergi olarak sadece yüzde 5 BSMV söz konusudur. Bir örnekle açıklamak gerekirse, satıcının 200.000 Euro tutarında 3 aylık ihracat alacağı olduğunu varsayalım. Komisyon oranını % 2, uluslararası faiz oranını (Libor+spread) ise % 12 olarak alalım. Bu durumda komisyon (200.000 Euro x % 2) 4.000 Euro, faiz ise (200.000 Euro x % 3 *) 6.000 Euro olarak hesaplanmaktadır. Sonuç olarak satıcı üç ay beklemeden maksimum 190.000 Euro tahsil edebilecektir. Genelde faktoring şirketleri bu miktarın % 80'i civarındaki bölümünü nakit olarak ön ödeme şeklinde, kalan bölümü ise alıcıdan mal bedelinin tahsilatını takiben ödemeyi garantilemektedir. (*yıllık %12 olan oran 3 ay için %3 olarak hesaplanmaktadır.)","author": {"@type": "Thing", "name": "hurriyet.com.tr"},"publisher": {"@type": "Organization","name":"hurriyet.com.tr","logo": {"@type": "ImageObject","url": "https://image.hurimg.com/i/hurriyet/100/0x0/590c24950f25442978242248.jpg","width": 230,"height": 60}}}
Güncelleme Tarihi:
Yapıldığı yere göre | Kapsamına göre | Özelliklerine göre | ||
§ �Yurtiçi faktoring | § �Geleneksel faktoring (Full Service Faktoring) | § �Gayrikabilirücu faktoring | ||
§ �İhracat faktoring | § �Vadeli faktoring | § �Kabilirücu faktoring | ||
§ �İthalat faktoring | § �Toptan faktoring (Bulk faktoring) | § �Bildirimli faktoring | ||
§ �Fatura İskontosu | § �Bildirimsiz faktoring |
Yurtiçi faktoring�: Yurtiçi faktoring, aynı ülke sınırları içerisinde faaliyet gösteren alıcı, satıcı ve faktoring kuruluşu arasında gerçekleştirilir. Fiyatlama, ödeme koşulları, tahsilat miktarı gibi konularda anlaşmaya varıldıktan sonra bu detayları içeren bir faktoring sözleşmesi imzalanır. Satıcıya düzenlediği faturalara istinaden, sözleşmedeki şartlar çerçevesinde ön ödeme yapılır. Vade geldiğinde fatura bedeli alıcıdan tahsil edilir, ücretler, komisyonlar, finansman faizi ve ön ödeme tutarı düşüldükten sonra kalan miktar satıcıya ödenir.
İhracat faktoring : Alıcının farklı bir ülkede yerleşik olduğu durumlarda gerçekleştirilen faktoring işlemidir. Yurtiçi faktoring işlemine ek olarak bir de alıcının ülkesinde bulunan muhabir faktoring şirketi devreye girmektedir. Tahsilatın takibi, riskin üstlenilmesi ve finansman hizmetleri yaygın muhabir ağı sayesinde faktoring kuruluşu tarafından sağlanır. Satıcı, yurtdışında bulunan müşterileri ile ilgili bilgileri ihracat faktoring şirketine iletir. İhracat faktoring şirketi, alıcıların ülkesinde yerleşik muhabir faktoring kuruluşlarına bu müşterilerin istibaratını yaptırır. Muhabir faktoring şirketi yerel faktoring şirket tarafından, satıcının alacağının tahsiline ilişkin olarak, kendisine iletilen bilgiler doğrultusunda bir ödeme limiti belirler. Bu limit, muhabir faktoring kuruluşun, saptanan limitte belirlenen tutara kadar sorumlu olduğu, limit dışı alacaklar için bir garantisi bulunmadığı, ancak alacak bakiyesinin sadece vadesi geldiğinde alıcıdan tahsili için uğraşacağı anlamına gelir.Bu limitler dahilinde olmak üzere müşterinin borcunu ödeyememe ya da
İthalat faktoring : İhracat faktoringin tam ters işlemi olarak düşünülebilir. İthalat faktoring şirketi istenirse ithalatçının ödememe riskini garanti eder. Yurt dışından vadeli, mal mukabili ve faktoring kapsamında ithalat yapmak isteyen alıcı, bu konuda satıcı ile anlaşır. Satıcı, kendi ülkesindeki faktoring şirketi vasıtasıyla Türkiye'deki faktoring şirketi ile temas kurar ve gerekli limitleri ister. Türkiye'deki faktoring şirketi, limit saptanması hususunda alıcı ile temasa geçerek, gerekli bilgi ve belgeleri temin eder ve istibarat sonucu olumlu ise ithalatçı adına limit tesisi yapılır ve bu limit ihracatçının ülkesindeki faktoring şirketine bildirilir. Alıcı, vadede faktoring şirketine ödemeyi yapar. Böylece, ithalatçı likidite sorunlarından bağımsız mal mukabili ve vadeli ithalat yapma olanağını sağlar.
Gayrikabilirücu faktoring (Non-Recourse): Faktoring şirketinin, devir aldığı alacakların ödenmeme riskini tümüyle üstlendiği şeklidir.�Reklamasyon dışındaki bütün sorunlar faktoring şirketi tarafından çözümlenir ve satıcıya bilgi verilir. Gayrikabilirücu işlemlerde faktoring şirketi alıcının ödeme riskine karşılık kendisini yurt dışındaki muhabirlerinden sağladığı "alıcı garantisi hizmetleri" ile korur. Bu tür faktoring işlemlerinde, alıcının
Kabilirücu faktoring (Recourse):�Faktoring şirketinin devir aldığı alacakların ödenmeme riskini kısmen üstlendiği şeklidir. Tahsilat işlemleri yine faktoring şirketi tarafından sağlanır. Ancak tahsili mümkün olmayan alacaklar için faktoring şirketi satıcıdan bu miktarı talep etme hakkına sahiptir. Ülkemizin ekonomik ve politik şartları dolayısıyla yurtiçi faktoring işlemlerinin tamamına yakını kabilirücu olarak oluşmaktadır.�
Bildirimli faktoring: Satıcının alacaklarını faktoring şirketine devrettiğini borçlulara bildirdiği faktoring çeşididir.
Bildirimsiz faktoring: Satıcının alacaklarını faktoring şirketine devrettiğini borçlulara bildirmediği faktoring çeşididir. Ancak bu durumda doğal olarak tahsilat işlemleri, faktoring şirketinden tahsilat vekaleti alan satıcı tarafından üstlenilmektedir.
Geleneksel Faktoring (Full Service Faktoring ) : Satıcının�tahsilat, finansman ve garanti hizmetlerinin tümünden yararlandığı faktoring işlemidir.�
Vadeli Faktoring : Tahsilatın gerçekleşmesini beklemeden ödemenin faktoring şirketi tarafından fatura vadesinde yapıldığı faktoring işlemidir.�Bu durumda satıcı faktoring şirketinden avans almak yerine, aylık vadeli satışların ortalama vadesi üzerinden ay sonlarında toplu tahsilat yapar.�
Toptan Faktoring (Bulk faktoring) : Bu çeşit faktoring işleminde amaç sadece finansman temin etmektir. Tahsilat ve garanti söz konusu değildir.�
Fatura İskontosu : Satıcıya sadece finansman hizmeti sunulan ve borçlulara borçlarını faktoring şirketine ödemeleri ihbar edilmeyen faktoring çeşididir. Satıcı tarafından tahsil edilen paralar doğrudan faktoring şirketine verilir. Bu sistemde faktoring kuruluşu satıcının verdiği faturaları iskonto etmekte ve satıcıya ön ödeme yapmaktadır.
Faktoring İşlemlerinin Satıcıya Maliyeti Nedir?
Maliyetler faktoring şirketinden alınan hizmetlerin türüne göre değişmekte olup, komisyon ve faiz (iskonto)’den oluşmaktadır. Satıcı garanti ve tahsilat hizmetinden faydalanıyorsa komisyon, finansman fonksiyonundan faydalanıyor ise finansman masrafı söz konusu olmaktadır.
Faktoring Komisyonu: Alacakların garanti edilmesi ve tahsilat hizmetleri karşılığında temlik alınan faturaların toplamı üzerinden belli bir
Finansman Masrafı : Yapılan ön ödemenin kullanım süresine bağlıdır. Genelde uygulanan faiz oranı, ihracat satışlarında faturanın düzenlendiği para biriminin liboruna, yurtiçi satışlarda ise güncel TL. faiz oranlarına bağlı olarak belirlenmektedir. İhracat işlemleri için alınan faizlerde vergi yoktur, ancak yurtiçi işlemlerde vergi olarak sadece yüzde 5 BSMV söz konusudur.
Bir örnekle açıklamak gerekirse, satıcının 200.000 Euro tutarında 3 aylık ihracat alacağı olduğunu varsayalım. Komisyon oranını % 2, uluslararası faiz oranını (Libor+spread) ise % 12 olarak alalım. Bu durumda komisyon (200.000 Euro x % 2) 4.000 Euro, faiz ise (200.000 Euro x % 3 *) 6.000 Euro olarak hesaplanmaktadır. Sonuç olarak satıcı üç ay beklemeden maksimum 190.000 Euro tahsil edebilecektir. Genelde faktoring şirketleri bu miktarın % 80'i civarındaki bölümünü nakit olarak ön ödeme şeklinde, kalan bölümü ise alıcıdan mal bedelinin tahsilatını takiben ödemeyi garantilemektedir.
(*yıllık %12 olan